海通食品集團(tuán)股份有限公司昨晚公布重組方案，其計(jì)劃通過資產(chǎn)置換及定向增發(fā)，注入常州億晶光電科技有限公司（下稱億晶光電）100%股權(quán)。交易完成后，海通集團(tuán)將從食品行業(yè)跨入新能源產(chǎn)業(yè)。

　　據(jù)公告，海通集團(tuán)將擁有的除600萬股慈溪民生村鎮(zhèn)銀行股份有限公司股份以外的所有資產(chǎn)及負(fù)債（下稱置出資產(chǎn)），與億晶光電股東持有的億晶光電100%股權(quán)（下稱置入資產(chǎn)）中相應(yīng)等值部分進(jìn)行置換。

　　由于海通集團(tuán)置出資產(chǎn)的預(yù)計(jì)評(píng)估值約6.6億元，而置入資產(chǎn)的預(yù)計(jì)評(píng)估值約27.99億元，為此海通集團(tuán)還以每股8.31元的價(jià)格，向億晶股東非公開發(fā)行2.57億股股份，用來支付置入資產(chǎn)的差價(jià)。

　　此外，億晶光電股東還將以取得的置出資產(chǎn)及3000萬現(xiàn)金，換取海通集團(tuán)目前實(shí)際控制人陳龍海及其一致行動(dòng)人所持有的海通集團(tuán)5000萬股存量股份。

　　按照億晶光電股東現(xiàn)有出資比例，股份發(fā)行和置出資產(chǎn)換股后，現(xiàn)持有億晶光電72.12%的股權(quán)的荀建華，將持有海通集團(tuán)45.46%，成為第一大股東及實(shí)際控制人。

　　海通集團(tuán)在公告中稱，公司現(xiàn)有主營業(yè)務(wù)為果蔬加工和出口，行業(yè)利潤率一直較低。今年上半年，凈利潤虧損277.3萬元。而光伏發(fā)電作為新能源行業(yè)中的代表性產(chǎn)業(yè)具有廣闊的發(fā)展前景和良好的盈利能力。億晶光電作為國內(nèi)領(lǐng)先的光電制造企業(yè)已經(jīng)在產(chǎn)業(yè)鏈、規(guī)模、技術(shù)、市場(chǎng)等多方面積累了較強(qiáng)的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

　　據(jù)公告，截至2008年12月31日，億晶光電總資產(chǎn)15.92億元，凈資產(chǎn)8.34億元，2008年實(shí)現(xiàn)凈利潤2.79億元。

　　不過，需要注意的是，億晶光電的股東香港萬力于今年7月將持有的億晶光電股權(quán)轉(zhuǎn)讓給荀建華，致使億晶光電的外資占比小于25%，且億晶光電設(shè)立未滿10年，因此需補(bǔ)繳以往享受的所得稅稅收優(yōu)惠，根據(jù)相關(guān)會(huì)計(jì)處理要求，該部分補(bǔ)繳稅金可能需全部確認(rèn)為當(dāng)期損益。因補(bǔ)繳的稅收優(yōu)惠數(shù)額較大，預(yù)計(jì)會(huì)對(duì)億晶光電2009年業(yè)績產(chǎn)生重大影響。